Det er altid ærgerligt at stå i kø på Skats hjemmeside i timevis for at komme ind til røde tal på årsopgørelsen, når den offentliggøres i starten af marts.
Og har du i årets løb fået nyt job, hentet en bonus eller skiftet bolig, så er du i risikozonen for at få et skattesmæk – medmindre du reagerer nu.
Med tre måneder tilbage af 2022 er der nemlig tid nok til at få justeret forskudsopgørelsen, så du gennem årets sidste lønudbetalinger får indhentet en eventuel manglende skattebetaling, før den rammer som en restskat til marts 2023.
“Tilpasser man først forskudsopgørelsen den sidste måned af året, bliver det en voldsom rettelse på en gang, så jo tidligere man gør det, jo bedre,” pointerer Camilla Schjølin Poulsen, der er privatøkonom i PFA.
Ekstra penge i lønposen?
Har du i årets løb tjent mere end forventet, f.eks. fordi du har fået nyt job med højere løn, fået lønstigning, bonus, udbetalt feriepenge eller lignende, så bør du svinge forbi Skats tast-selv-service i starten af oktober.
Ændrer man sin forskudsopgørelse tidligt i oktober, vil ændringerne kunne gælde allerede med udbetalingen af oktoberlønnen, hvis man er bagudlønnet, siger Camilla Schjølin Poulsen.
“I år er lidt særlig, fordi vi har haft en fantastisk vækst i at få folk i arbejde, og det er især dem, som skal være meget opmærksomme. Eller dem som er gået direkte ud på arbejdsmarkedet efter studiet eller er begyndt at få løn ved siden af studiet. Hvis der er sket store ændringer på den måde, så betyder det faktisk ret meget,” understreger hun.
Særligt skal man være opmærksom, hvis et nyt job eller en lønstigning gør, at man krydser topskattegrænsen, fremhæver Michael Sølund, der er moms-, afgifts- og skatterådgiver i Ri Statsautoriseret Revisionsaktieselskab. Så skal man nemlig betale skat af det ekstra beløb med en højere trækprocent, end hvad der står i forskudsopgørelsen.
“Så kan det være værd at ændre forskudsopgørelsen nu, så du kan nå at betale det ekstra skat i årets sidste måneder og dermed undgå at betale en restskat til marts,” siger han.
â‹Topskattegrænsen lyder i 2022 på 552.500 kr. efter arbejdsmarkedsbidrag. Det svarer til en månedsløn på godt 46.000 kr. før arbejdsmarkedsbidrag.
Tjent mindre end forventet?
Det er dog ikke kun dem, der har fået lønstigning eller tjent mere i årets løb, som bør interessere sig for forskudsopgørelsen inden årets udløb.
Også hvis man står i den modsatte situation og har tjent mindre, end man har regnet med ved årets begyndelse, kan man blive ramt hårdt. Det skyldes beskæftigelsesfradraget.
Alle, der har AM-bidragspligtig løn eller overskud af virksomhed, får automatisk et beskæftigelsesfradrag. Det ligger på 10,65 pct. og kan højst være på 43.500 kr. om året.
Er du derfor i årets løb gået ned i tid, blevet opsagt eller har tjent mindre i egen virksomhed, kan du risikere at stå med et højere beskæftigelsesfradrag, end din løn egentlig berettiger.
“Hvis du tjener under 34.000 kr. om måneden før AM-bidrag, så er det bedre at sætte lønnen lidt for lavt end lidt for højt,” siger Camilla Schjølin Poulsen.
Skiftet bolig eller omlagt lån?
Selvom farten er blevet taget ud af boligmarkedet i løbet af året, er der stadig dem, der har skiftet lejligheden ud med et hus eller lejeboligen ud med en ejerbolig – eller omvendt. Og så er det igen værd at være opmærksom på skattebilletten og særligt rentefradraget, lyder det fra eksperterne.
Det gælder ikke mindst dem, der har skiftet en ejerbolig og et realkreditlån – der giver adgang til et rentefradrag – ud med en lejebolig.
Også årets markante rentestigninger kan betyde, at man skal holde et vågent øje med sit skatteregnskab. Men det er mere relevant i forhold til den forskudsopgørelse, der gælder for 2023, fortæller Michael Sølund.
“Det er nok først dem, der får rettet deres lån her omkring årsskiftet, som rigtig kommer til at mærke forskel. Det giver selvfølgelig den forskel, at man skal til at betale en væsentlig højere rente og skal have flere penge op af pungen hver måned. Men man har jo så en skattemæssig fordel ved, at man kan trække det fra,” siger han og tilføjer:
“Det er relevant i forhold til forskudsopgørelsen for 2023, der kommer her i efteråret. Men rentetilpasningen falder jo først ved årsskiftet, så det kan godt være værd at genbesøge den igen på den anden side af årsskiftet.”
