Vil du gerne give dit barn en god økonomisk start på livet og samtidig undgå at betale negative renter til bankerne, så er børneopsparing den helt oplagte mulighed, for al afkast af renter, aktieudbytter og gevinster er skattefri i opsparingsperioden for dig og barnet.
Der er dog også en række andre muligheder, du kan bruge for at optimere dit barns formue, men fælles for de muligheder er ifølge Camilla Schjølin Poulsen, privatøkonom og opsparingsekspert i Nykredit Wealth Management, at man skal tænke sig om, og at der er nogle klassiske faldgruber, man skal passe på, når man vil optimere sine børns eller børnebørns formue.
“Der er mange penge at tjene på at gøre det rigtigt, hvilket kan være en uvurderlig hjælp, når man som ung skal gøre brug af de opsparede penge til enten en bolig, til at rejse for, eller hvis man vil bruge pengene på at uddanne sig i for eksempel udlandet,” siger Camilla Schjølin Poulsen.
I den store guide til børn og unges opsparing, og til hvordan man giver sine børn en god økonomisk start på livet, peger Camilla Schjølin Poulsen først og fremmest på børneopsparingen.
“Det er den klart mest attraktive opsparingsform, vi har, når vi ser på opsparing til børn og unge,” siger Camilla Schjølin Poulsen.
En børneopsparing fungerer på den måde, at du må indsætte 6000 kr. årligt på den, indtil der står 72.000 kr., og så gælder det, at hvert barn kun må have én børneopsparing.
“Dermed opnås en reel skat på nul procent af afkastet, indtil barnet selv tjener penge nok til at udnytte hele personfradraget
Camilla Schjølin Poulsen, privatøkonom og opsparingsekspert i Nykredit Wealth Management
“Når reglerne er så restriktive, er det, fordi skattereglerne er meget attraktive på børneopsparingen. I hele bindingsperioden vil al afkast fra henholdsvis aktieudbytter og gevinster samt renter være skattefri. Det fås ikke bedre,” siger Camilla Schjølin Poulsen.
Hvis man vil udnytte børneopsparingen optimalt, så er der ifølge Camilla Schjølin Poulsen tre vigtige ting, man skal huske på:
1. Man skal indbetale de 6000 kr. årligt så tidligt som muligt.
2. Man skal investere pengene undervejs.
3. Man skal lade opsparingen blive i det attraktive opsparingsmiljø længst muligt, dvs. til 21 år.
“Den største faldgrube er at lade pengene stå kontant,” siger Camilla Schjølin Poulsen og peger på, at den unge som 21-årig kan stå med hele 63.000 kr. ekstra skattefrit i hånden, hvis pengene har været investeret undervejs, i stedet for at stå kontant til 0,25 pct. i rente.
“Står pengene kontant, forventes en saldo ved 21 år på 75.000 kr. og investeres pengene, forventes en saldo på 138.000 kr.,” siger Camilla Schjølin Poulsen.
Louise Aggerstrøm Hansen, privatøkonom i Danske Bank, er enig i, at det ikke giver meget afkast at lade pengene stå passivt, da renterne er meget lave i disse år. Hun peger på, at man i stedet kan investere børneopsparingen i aktier og obligationer, typisk via en puljeordning.
“Det vil i reglen give et bedre afkast, men det er selvfølgelig med risiko for tab. Derfor bør man afveje, om det er risikoen værd. En af fordelene ved at investere børneopsparingen er, at man typisk har en forholdsvis lang tidshorisont for investeringen,” siger Louise Aggerstrøm Hansen.
Som forælder er der så også den fordel, at man ved, at pengene er bundet.
“I hele bindingsperioden vil al afkast fra henholdsvis aktieudbytter og gevinster samt renter være skattefri. Det fås ikke bedre
Camilla Schjølin Poulsen, privatøkonom og opsparingsekspert i Nykredit Wealth Management
“På den måde undgår man, at børnene klatter pengene væk, inden de fylder 18 eller 21 år,” siger Louise Aggerstrøm Hansen.
Hvis den unge skal opspare mere end det årlige beløb på børneopsparing, og man har behov for at slippe for mere af bankernes negative renter, så kan man også se på fri opsparing.
Her er der så nogle regler for, hvor meget man kan indsætte på en sådan konto med fri opsparing i forhold til skattereglerne.
Udgangspunktet er, at kontoen skal oprettes i dit barns navn.
“En af fordelene ved at investere børneopsparingen er, at man typisk har en forholdsvis lang tidshorisont for investeringen
Louise Aggerstrøm Hansen, privatøkonom Danske Bank
Når det er gjort, kan man så indsætte penge på barnets konto med udgangspunkt i reglerne om arveforskud, hvor man ifølge satsen for 2021 må give en skattefri gave på 68.700 kr. årligt.
Giver man mere end det, skal der betales en gaveafgift på 15 pct. af det overskydende beløb.
For ikke at ryge i karambolage med skattemyndighederne skal man så fratrække de 6000 kr., man har indsat på børneopsparingen, og dermed kan man årligt indsætte 62.700 kr. på sit barns opsparing.
De 62.700 kr. kan sagtens også investeres. Den unge skal blot have oprettet en opsparingskonto i sin bank, som man overfører beløbet til, og så skal der tilknyttes et almindeligt depot til kontoen, og så er man klar til at investere.
“Igen påtager man sig her en investeringsrisiko, og derfor er det vigtigt, at man har en lang tidshorisont, gerne minimum fem år, inden pengene skal bruges, og at man sammen med sin rådgiver finder en fornuftig fordeling mellem aktier og obligationer, der passer til ens risikovillighed,” siger Camilla Schjølin Poulsen.
Hun opfordrer til, at når unge investerer egne penge, det er for eksempel pengegaver fra bedsteforældre og penge fra fødselsdage, jul, konfirmation og fritidsarbejde, så kan de penge med fordel investeres i noget, der giver kapitalindkomst i stedet for aktieindkomst. Det skyldes, at aktieindkomst beskattes med minimum 27 pct., mens beskatning af kapitalindkomst kan indeholdes i barnets personfradrag, da beskatning af kapitalindkomst afhænger af øvrige indkomstforhold.
“Dermed opnås en reel skat på nul procent af afkastet, indtil barnet selv tjener penge nok til at udnytte hele personfradraget,” siger Camilla Schjølin Poulsen.
Det giver kapitalindkomst at investere i f.eks. obligationsfonde samt de fleste akkumulerende aktiefonde.
Hvis en mindreårig derimod investerer penge, som stammer fra større pengegaver fra forældre, har man ikke samme fordel i personfradraget, idet forældrene skal orientere Skattestyrelsen, så afkastet fra aktieudbytter og kapitalindkomst kan beskattes hos forældre, indtil barnet bliver myndigt.
“Reglen er lavet, for at sikre at forældre ikke spekulerer i deres barns personfradrag,” siger Camilla Schjølin Poulsen.
Den tredje mulighed er henvendt til unge, der kan gøre brug af aktiesparekontoen.
“Aktiesparekontoen er oplagt til alle danskere, og også unge, efterhånden som personfradraget er ved at være fyldt op med for eksempel SU, kapitalindkomst og lønindtægt fra fritidsjob,” siger Camilla Schjølin Poulsen.
Aktiesparekontoen blev indført i 2019 med det mål at understøtte en større aktiekultur blandt alle danskere.
Den store fordel er en lav fast aktieskat på 17 pct. på både udbytter og gevinster, hvilket er 10 pct. lavere end de minimum 27 pct., man skal betale, hvis man investerer i aktier i fri opsparing.
Louise Aggerstrøm Hansen peger også på aktiesparekontoen som en god mulighed.
“Her beskattes forældrene ikke af aktierne, så der er mulighed for at give børnene aktier for op til 102.300 kr. på en aktiesparekonto og derved spare mellem 10 og 25 procentpoint i skat,” siger Louise Aggerstrøm Hansen.
Beløbsloftet på aktiesparekontoen er 102.300 kr. Det var oprindeligt planen, at loftet skulle stige med 50.000 kr. årligt til 200.000 kr., men det blev droppet af regeringen i forbindelse med vedtagelsen af Arne-reformen, der giver folk med lang anciennitet på arbejdsmarkedet mulighed for at trække sig tidligere tilbage fra arbejdsmarkedet.
“Aktiesparekontoen har ud over den lave aktieskat nogle helt klare fordele. Man kan til enhver tid trække pengene ud, banken klarer årligt al indberetning til Skat, og afkastet fra investeringerne påvirker ikke sociale ydelser som for eksempel SU,” siger Camilla Schjølin Poulsen.
