Finanstilsynet har været på visit i Vestjysk Bank, hvor en række af bankens udlån var under tilsynets lup.
Her krævede Finanstilsynet, at banken skal nedskrive for et pænt millionbeløb.
"Finanstilsynet fandt ved gennemgangen et behov for yderligere nedskrivninger, opgjort pr. 31. marts 2015, på 116,5 mio. kr. Banken har oplyst, at 61,7 mio. kr. af de samlede mernedskrivninger allerede blev udgiftsført pr. 30. juni 2015," skriver Finanstilsynet i redegørelsen.
Det var de 63 største udlån, der alle er på over 43,6 mio. kr., de 30 største landbrugsudlån, 60 erhvervsudlån og alle udlån til bankens bestyrelse og direktion, der blev gennemgået.
De gennemgåede udlån svarer til godt 50 pct. af bankens samlede udlånsmasse på i alt 14,5 mia. kr.
Vestjysk Bank har især været mærket af krisen i det danske landbrug, hvilket bl.a. hænger sammen med, at banken har en højere andel af udlån til landbrug og ejendomme end lignende banker.
Bankens udlån til landbrug udgør 22,6 pct., og udlånet til ejendomme udgør 19,4 pct. Til sammenligning er de tilsvarende tal for andre såkaldt gruppe 2-institutter henholdsvis 10,7 pct. og 13,3 pct.
Vestjysk Banks udlån til landbrug er steget ca. 1,5 procentpoint, fordi bankens samlede udlån er faldet med 3 mia. kr. uden at udlånet til landbrug er faldet tilsvarende.
Mangler i kreditstyring
Udover de ekstra nedskriver fandt Finanstilsynet også mangler i bankens kreditstyring.
"Finanstilsynet fandt, at bankens kreditstyring havde flere mangler. Bl.a. fik banken påbud om korrekt metode til opgørelse af værdien af mindre ejendomme, der udlejes. Banken fik yderligere påbud om at sikre sig overblik over betydningen for bankens vurderinger og evt. nedskrivninger som følge af de faldende afregningspriser på vindmøller uden fastprisaftale," skriver tilsynet i redegørelsen.
Vestjysk Bank får også påbud om at rette kreditpolitikken til, så kravene kan efterleves. Ifølge Finanstilsynet indeholder bankens kreditpolitik nemlig en del vendinger, der kan være ensbetydende med fejlfortolkninger i organisationen.
"Finanstilsynet konstaterede endvidere en række mangler vedrørende analyse af debitorers og kautionisters bonitet, herunder opgørelsen af koncerninterne kautionisters værdi, opgørelse af likviditetsstrømme i koncernengagementer og opgørelse af debitors egenkapital," lyder det i redegørelsen.
Påbud for forretningsmodel
Sidst men ikke mindst får Vestjysk Bank et påbud i forbindelse med bankens forretningsmodel.
"Banken fik desuden påbud om præciseringer og uddybning af bankens forretningsmodel, bestyrelsens forretningsorden og bestyrelsens instruks til direktionen," skriver tilsynet i redegørelsen.
Efter besøget i Vestjysk Bank har Finanstilsynet opgjort bankens individuelle solvensbehov til 10,5 pct. pr. 30 juni 2015.
Det er Finanstilsynets vurdering, at dette solvensbehov er tilstrækkeligt til afdækning af bankens nuværende risici. Bankens faktiske kapitalgrundlag pr. 30. juni 2015 er opgjort til 12,5 pct.," fremgår det af redegørelsen.
Finanstilsynet mener dog, at Vestjysk Bank har en meget lav overdækning i forhold til kravet til den egentlige kernekapital.
"Finanstilsynet har som en risikooplysning gjort banken opmærksom på, at nedskrivningerne ved yderligere negativ udvikling i konjunkturerne eller ved manglende styring kan vise sig at blive væsentligt forøgede, og banken bør derfor styrke kapitalen," skriver tilsynet.
Her krævede Finanstilsynet, at banken skal nedskrive for et pænt millionbeløb.
"Finanstilsynet fandt ved gennemgangen et behov for yderligere nedskrivninger, opgjort pr. 31. marts 2015, på 116,5 mio. kr. Banken har oplyst, at 61,7 mio. kr. af de samlede mernedskrivninger allerede blev udgiftsført pr. 30. juni 2015," skriver Finanstilsynet i redegørelsen.
Det var de 63 største udlån, der alle er på over 43,6 mio. kr., de 30 største landbrugsudlån, 60 erhvervsudlån og alle udlån til bankens bestyrelse og direktion, der blev gennemgået.
De gennemgåede udlån svarer til godt 50 pct. af bankens samlede udlånsmasse på i alt 14,5 mia. kr.
Vestjysk Bank har især været mærket af krisen i det danske landbrug, hvilket bl.a. hænger sammen med, at banken har en højere andel af udlån til landbrug og ejendomme end lignende banker.
Bankens udlån til landbrug udgør 22,6 pct., og udlånet til ejendomme udgør 19,4 pct. Til sammenligning er de tilsvarende tal for andre såkaldt gruppe 2-institutter henholdsvis 10,7 pct. og 13,3 pct.
Vestjysk Banks udlån til landbrug er steget ca. 1,5 procentpoint, fordi bankens samlede udlån er faldet med 3 mia. kr. uden at udlånet til landbrug er faldet tilsvarende.
Mangler i kreditstyring
Udover de ekstra nedskriver fandt Finanstilsynet også mangler i bankens kreditstyring.
"Finanstilsynet fandt, at bankens kreditstyring havde flere mangler. Bl.a. fik banken påbud om korrekt metode til opgørelse af værdien af mindre ejendomme, der udlejes. Banken fik yderligere påbud om at sikre sig overblik over betydningen for bankens vurderinger og evt. nedskrivninger som følge af de faldende afregningspriser på vindmøller uden fastprisaftale," skriver tilsynet i redegørelsen.
Vestjysk Bank får også påbud om at rette kreditpolitikken til, så kravene kan efterleves. Ifølge Finanstilsynet indeholder bankens kreditpolitik nemlig en del vendinger, der kan være ensbetydende med fejlfortolkninger i organisationen.
"Finanstilsynet konstaterede endvidere en række mangler vedrørende analyse af debitorers og kautionisters bonitet, herunder opgørelsen af koncerninterne kautionisters værdi, opgørelse af likviditetsstrømme i koncernengagementer og opgørelse af debitors egenkapital," lyder det i redegørelsen.
Påbud for forretningsmodel
Sidst men ikke mindst får Vestjysk Bank et påbud i forbindelse med bankens forretningsmodel.
"Banken fik desuden påbud om præciseringer og uddybning af bankens forretningsmodel, bestyrelsens forretningsorden og bestyrelsens instruks til direktionen," skriver tilsynet i redegørelsen.
Efter besøget i Vestjysk Bank har Finanstilsynet opgjort bankens individuelle solvensbehov til 10,5 pct. pr. 30 juni 2015.
Det er Finanstilsynets vurdering, at dette solvensbehov er tilstrækkeligt til afdækning af bankens nuværende risici. Bankens faktiske kapitalgrundlag pr. 30. juni 2015 er opgjort til 12,5 pct.," fremgår det af redegørelsen.
Finanstilsynet mener dog, at Vestjysk Bank har en meget lav overdækning i forhold til kravet til den egentlige kernekapital.
"Finanstilsynet har som en risikooplysning gjort banken opmærksom på, at nedskrivningerne ved yderligere negativ udvikling i konjunkturerne eller ved manglende styring kan vise sig at blive væsentligt forøgede, og banken bør derfor styrke kapitalen," skriver tilsynet.
