Opdateret 16.03Finanstilsynet har gennemgået et datterselskab under Hellerup Finans, Forvaltningsselskabet Hellerup Finans', årsrapport for 2015/16 og regnskabet for første halvår af 2016/17, og selskabet kommer noget fattigere ud af regnskabskontrollen.
Finanstilsynet peger på, at selskabet mangler at nedskrive flere tilgodehavender og aktiver, og efter tilsynet har gået fejlene efter med retteblæk er selskabets aktiver i den seneste rapport nu nedskrevet til 4,7 mio. kr. fra 22,2 mio. kr.
Et af tilgodehavenderne er hos moderselskabet Hellerup Finans A/S på 8,4 mio. kr., og et andet hos søsterselskabet Just Sold A/S på knap 600.000 kr. Begge tilgodehavender vurderer Finanstilsynet til at være lig 0 kr., da selskaberne ifølge afgørelsen betegnes som værende i "betydelige økonomiske vanskeligheder".
Forvaltningsselskabets egenkapital dykker efter gennemgangen til ikke mindre end -15 mio. kr. fra 2,5 mio. kr. på balancetidspunktet 31. december 2016.
Levede ikke op til krav for at forvalte investeringsfonde
Forvaltningsselskabets egenkapital bliver med det pennestrøg så negativ, at det ved tidspunktet for regnskaberne ikke opfyldte lovgivningens krav om kapitalgrundlag og dermed ikke levede op til lovens krav ift. at have tilladelse til at forvalte alternative investeringsfonde.
Nu skal Hellerup Finans-datteren udarbejde to nye regnskaber, hvor den retter fejlene. Her skal det også fremgå, hvad konsekvensen bliver, hvis Skat afgør, at at forvaltningsselskabet ikke er fuldt momspligtigt.
Forvaltningsselskabet har ifølge afgørelsen på tre regnskabsår haft tre forskellige revisionsfirmaer, og i en række tilfælde har det ikke fulgt anbefalingerne fra revisoren, der har udarbejdet revisionen af årsrapporten for 2015/16.
I den seneste årsrapport fra Hellerup Finans A/S vurderer ledelsen, at der er væsentlige usikkerheder om selskabets fortsatte drift. I regnskabsåret 2015/16 er negative pengestrømme på 49,9 mio. kr. dækket ved at trække på moderselskabet Hellerup Finans Holding og ved at realisere investeringsaktiver.
I regnskaberne fra 30. juni har Hellerup Finans en negativ egenkapital på 67 mio. kr. og Hellerup Finans Holding har en negativ egenkapital på 25 mio. kr.
Finanstilsynet peger på, at selskabet mangler at nedskrive flere tilgodehavender og aktiver, og efter tilsynet har gået fejlene efter med retteblæk er selskabets aktiver i den seneste rapport nu nedskrevet til 4,7 mio. kr. fra 22,2 mio. kr.
Et af tilgodehavenderne er hos moderselskabet Hellerup Finans A/S på 8,4 mio. kr., og et andet hos søsterselskabet Just Sold A/S på knap 600.000 kr. Begge tilgodehavender vurderer Finanstilsynet til at være lig 0 kr., da selskaberne ifølge afgørelsen betegnes som værende i "betydelige økonomiske vanskeligheder".
Forvaltningsselskabets egenkapital dykker efter gennemgangen til ikke mindre end -15 mio. kr. fra 2,5 mio. kr. på balancetidspunktet 31. december 2016.
Levede ikke op til krav for at forvalte investeringsfonde
Forvaltningsselskabets egenkapital bliver med det pennestrøg så negativ, at det ved tidspunktet for regnskaberne ikke opfyldte lovgivningens krav om kapitalgrundlag og dermed ikke levede op til lovens krav ift. at have tilladelse til at forvalte alternative investeringsfonde.
Nu skal Hellerup Finans-datteren udarbejde to nye regnskaber, hvor den retter fejlene. Her skal det også fremgå, hvad konsekvensen bliver, hvis Skat afgør, at at forvaltningsselskabet ikke er fuldt momspligtigt.
Forvaltningsselskabet har ifølge afgørelsen på tre regnskabsår haft tre forskellige revisionsfirmaer, og i en række tilfælde har det ikke fulgt anbefalingerne fra revisoren, der har udarbejdet revisionen af årsrapporten for 2015/16.
I den seneste årsrapport fra Hellerup Finans A/S vurderer ledelsen, at der er væsentlige usikkerheder om selskabets fortsatte drift. I regnskabsåret 2015/16 er negative pengestrømme på 49,9 mio. kr. dækket ved at trække på moderselskabet Hellerup Finans Holding og ved at realisere investeringsaktiver.
I regnskaberne fra 30. juni har Hellerup Finans en negativ egenkapital på 67 mio. kr. og Hellerup Finans Holding har en negativ egenkapital på 25 mio. kr.
